Bet. 2002/03:FIU26

Finansutskottets betänkande

2002/03:FIU26

Ändrade solvensregler för försäkringsbolag (prop. 2002/03:94)

Sammanfattning

I betänkandet behandlas regeringens förslag i proposition 2002/03:94

Ändrade solvensregler för försäkringsbolag.

I propositionen föreslås ändrade solvensregler för försäkringsbolag.

Solvensreglerna bestämmer den lägsta nivån för det buffertkapital som

försäkringsbolagen måste ha. Genom ändringarna genomförs EG:s

solvensskadedirektiv och solvenslivdirektiv.

Syftet med direktiven är att stärka försäkringstagarnas skydd, och

detta görs genom att skärpa solvenskraven och ge ökade befogenheter

för tillsynsmyndigheten (Finansinspektionen) att ingripa tidigt.

Lagändringarna innebär i huvudsak ett klargörande om minimihar-

monisering och löpande solvenskrav, höjda tröskelvärden vid solvens-

marginalberäkningen, höjda solvensmarginalkrav för vissa typer av

försäkringsklasser och ökade garantibelopp.

Lagändringarna föreslås träda i kraft den 1 januari 2004.

I betänkandet behandlar utskottet också en motion som väckts med

anledning av propositionen.

Utskottet tillstyrker regeringens förslag och motionen avstyrks.

I betänkandet finns en reservation.

Utskottets förslag till riksdagsbeslut

1. Undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen för

ömsesidiga skadeförsäkringsbolag

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 1 kap. 7 och 10 §§.

Därmed bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del och

avslår motion 2002/03:Fi12.

Reservation (m, fp, kd, c)

2. Poster i kapitalbasen

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 22 och 24 §§.

Därmed bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.

3. Bestämmande av solvensmarginalen för

skadeförsäkringsrörelse

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 25 §. Därmed

bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.

4. Bestämmande av solvensmarginalen för livförsäkringsrörelse

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 23 §. Därmed

bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.

5. Garantibelopp avseende skadeförsäkringsrörelse

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 27 §. Därmed

bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.

6. Garantibelopp avseende livförsäkringsrörelse

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 26 §. Därmed

bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.

7. Tillsynsfrågor

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 19 kap. 11 § och lag

om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares

verksamhet i Sverige såvitt avser 6 kap. 9 och 13 §§. Därmed bifaller

riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.

8. Ikraftträdandet och lagförslagen i övrigt

Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i

försäkringsrörelselagen (1982:713), lag om ändring i lagen (1998:293)

om utländska försäkringsgivares verksamhet i Sverige och lag om

ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om

Premiepensionsmyndigheten, i den mån lagförslagen inte omfattas av vad

utskottet föreslagit ovan. Därmed bifaller riksdagen proposition

2002/03:94 i denna del.

Stockholm den 20 maj 2003

På finansutskottets vägnar

Sven-Erik Österberg

Följande ledamöter har deltagit i beslutet: Sven-Erik Österberg (s),

Fredrik Reinfeldt (m), Carin Lundberg (s), Sonia Karlsson (s), Agneta

Ringman (s), Gunnar Axén (m), Christer Nylander (fp), Lena Ek (c),

Hans Hoff (s), Tomas Högström (m), Agneta Gille (s), Bo Bernhardsson

(s), Gunnar Nordmark (fp), Olle Sandahl (kd), Siv Holma (v), Per-Olof

Svensson (s) och Mikael Johansson (mp).

Redogörelse för ärendet

Ärendet och dess beredning

I proposition 2002/03:94 Ändrade solvensregler för försäkringsbolag

föreslår regeringen att riksdagen antar regeringens förslag till lag

om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713), lag om ändring i

lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i Sverige

och lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om

Premiepensionsmyndigheten som lagts fram propositionen. Regeringens

förslag återges i bilaga 1 och lagförslaget i bilaga 2.

Med anledning av propositionen har en motion väckts. Förslagen i

motionen återges i bilaga 1.

Bakgrund

Allmänt

Försäkringsrörelselagen (FRL) innehåller flera regler som ytterst

syftar till att skydda försäkringstagarnas intresse av att

försäkringsavtalet kommer att kunna fullföljas. Det finns regler om

tillsyn av försäkringsbolags betalningsförmåga. De ska bl.a. ha en

minsta kapitalbas som innebär att värdet av bolagens tillgångar med

marginal ska överstiga värdet av de åtaganden som garanterats och

villkorats i försäkringsavtal. Det finns bestämmelser om vilka poster

i balansräkningen som får räknas in i ett försäkringsbolags

kapitalbas. Regleringen anger solvensmarginalen som det minimikrav

lagstiftaren ställer på kapitalbasens storlek.

Det finns ett behov av en särreglering av försäkringsbolagens

verksamhet mot bakgrund av de allvarliga konsekvenser som kan uppstå

för såväl enskilda individer som företag om ett försäkringsbolag inte

kan uppfylla sina åtaganden. Syftet är att skydda försäkringstagarnas

intressen och att främja en effektiv tillsyn av bolagen.

De nya direktiven

Inom EU pågår ett arbete där man på ett genomgripande sätt ser över

reglerna om solvens för försäkringsbolag. Europaparlamentet och rådet

antog i mars 2002 två direktiv om ändrade solvensmarginalkrav för

försäkringsföretag. Det ena är Europaparlamentets och rådets direktiv

2002/13/EG av den 5 mars 2002 om ändring av rådets direktiv 73/239/EEG

när det gäller solvensmarginalkraven för skadeförsäkringsföretag

(solvensskadedirektivet). Det andra är Europaparlamentets och rådets

direktiv 2002/12/EG av den 5 mars 2002 om ändring av rådets direktiv

79/267/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för

livförsäkringsföretag (solvenslivdirektivet). De nya solvensdirektiven

innebär vissa skärpta regler i förhållande till de tidigare

direktiven.

Solvensskadedirektivet

Allmänt

I solvensskadedirektivet slås fast att de krav som ställs är

minimistandarder för solvensmarginalen. Det innebär att en medlemsstat

kan föreskriva striktare regler för försäkringsbolag som auktoriserats

av medlemsstatens egna behöriga myndighet än vad som krävs enligt

direktivet. Vidare klargörs att försäkringsbolagen vid varje tidpunkt

måste ha en tillräcklig kapitalbas i förhållande till sin samlade

verksamhet.

Direktivets omfattning

Genom direktivet ändras första skadeförsäkringsdirektivet bl.a. enligt

följande:

För att ett ömsesidigt institut inte ska omfattas av direktivet får

den årliga premieinkomsten inte överstiga 5 miljoner euro (i dag en

miljon euro).

Tröskelvärdena vid beräkningen av premie- och skadeindex höjs till 50

respektive 35 miljoner euro.

De olika beloppen (tröskelvärden, garantibelopp) ska ses över årligen

så att de avspeglar förändringar i det europeiska

konsumentprisindexet.

Tillsynsmyndigheterna får befogenhet att justera ned värdet av alla

poster i kapitalbasen som kan ingå i kapitalbasen samt att vid

bestämmandet av solvensmarginalen minska avdraget för återförsäkring.

Minsta nivån för garantibeloppet höjs till 2 respektive 3 miljoner

euro för vissa bolag.

Tillsynsmyndigheterna ska ha befogenhet att kräva en finansiell

saneringsplan om myndigheten bedömer att försäkringstagarnas

rättigheter hotas.

Om försäkringstagarnas rättigheter hotas - och om ett

försäkringsbolags ekonomiska ställning försämras - ska den behöriga

myndigheten också ha befogenhet att höja solvenskravet för det

enskilda företaget för att säkerställa att solvenskravet är uppfyllt

inom den närmaste tiden.

Solvenslivdirektivet

Vad gäller frågorna om minimiharmonisering och löpande solvenskrav,

direktivets omfattning och tillsynsfrågor överensstämmer

solvenslivdirektivets reglering med solvensskadedirektivets. Det finns

vissa skillnader. Skillnaderna rör bl.a. poster i kapitalbasen,

bestämmande av solvensmarginalen och garantibeloppet.

Utskottets överväganden

Undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen för ömsesidiga

skadeförsäkringsbolag

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker att det krav på uttaxering som finns i första

skadeförsäkringsdirektivet genomförs i försäkringsrörelselagen (FRL)

för att svensk rätt ska överensstämma med direktivet. Motionen

avstyrks. Jämför reservation (m, fp, kd, c).

Propositionen

I propositionen föreslås att det krav på uttaxering som finns i första

skadeförsäkringsdirektivet också ska genomföras i

försäkringsrörelselagen (FRL) för att svensk rätt ska överensstämma

med direktivet. Regeringen föreslår därför att det i 1 kap. 10 § FRL

tredje stycket införs en bestämmelse som innebär ett krav på att

bolagsordningen innehåller bestämmelser som medger rätt till

uttaxering från delägare för att undantag från FRL med stöd av den

bestämmelsen ska vara möjligt. Det är inte minst från konsument- och

konkurrenssynpunkt viktigt, enligt regeringen, att bestämmelsen inte

leder till att små bolags möjligheter att verka på den svenska

marknaden i onödan försvåras. För att underlätta för dessa bolag

införs en möjlighet att få garantibeloppet nedsatt (se vidare rubriken

Garantibelopp avseende skadeförsäkringsrörelse). Det belopp som den

årliga premieinkomsten från skadeförsäkringsrörelsen inte får

överstiga för att undantag ska vara möjligt höjs från en miljon euro

till 5 miljoner euro. Beloppsgränsen för att det ska vara möjligt att

medge undantag för att använda sig av uttaxering när det gäller

konsumentförsäkringar justeras till 5 miljoner euro.

På så sätt justeras beloppsgränsen i 1 kap. 7 § sjätte stycket så att

den överensstämmer med den beloppsgräns som anges i 1 kap. 10 § tredje

stycket FRL.

Motionen

I motion 2002/03:Fi12 av Mats Odell m.fl. (kd) anförs att när

regeringen nu väljer att införliva de ursprungliga reglerna för

undantag från direktiven på ett mer bokstavstroget sätt innebär den

slopade uttaxeringsmöjligheten att små ömsesidiga

skadeförsäkringsbolag i praktiken inte kan få undantag från

försäkringsrörelselagen. De drastiskt höjda kapitalkraven kommer att

tvinga fram många fusioner på marknaden, vilket i sin tur påverkar den

lokala närvaron.

Den av regeringen föreslagna möjligheten för ömsesidiga

försäkringsbolag att efter ansökan hos Finansinspektionen få

garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel är enligt

motionärerna inte tillräcklig för att möjliggöra dessa bolags

fortlevnad. Detta eftersom garantibeloppet för tre kategorier bolag

höjs från 200 000, 300 000 eller 400 000 euro till 2 eller 3 miljoner

euro. För den fjärde kategorin bolag höjs garantibeloppet från 1,4

miljoner euro till 3 miljoner euro. Därmed kommer en eventuell

nedsättning med en fjärdedel fortfarande att innebära en kraftig

höjning av garantibeloppet jämfört med dagens regler.

Motionärerna anser att propositionen i denna del bör avvisas och

regeringen ska få i uppdrag att återkomma till riksdagen med ett

förslag som inte leder till att små bolags möjligheter att driva

försäkringsrörelse försvinner. Detta torde exempelvis kunna ske genom

att kravet på uttaxering begränsas till att gälla undantag från

solvensreglerna.

Utskottets ställningstagande

Uttaxering innebär att om försäkringsbolagets tillgångar inte täcker

dess åtagande så får bolaget kräva att försäkringstagarna betalar in

pengar i stället för att bolaget går i likvidation. Denna regel har -

enligt uppgift från Finansdepartementet - aldrig använts i Sverige.

De ömsesidiga skadeförsäkringsbolagen (det är de som berörs av

införandet av ett krav på uttaxeringsrätt i 1 kap. 10 § 3 stycket FRL)

har en valmöjlighet. De bolag som har eller inför en uttaxeringsrätt

kan beviljas undantag från de skärpta solvensreglerna. Detta följer av

1 kap. 10 § 3 stycket FRL. Ändringen i 1 kap. 7 § sista stycket ut-

ökar möjligheten för små ömsesidiga skadeförsäkringsbolag att få

undantag från FRL.

För de bolag som inte kan eller inte vill införa en uttaxeringsrätt i

bolagsordningen öppnas en möjlighet att få garantibeloppet nedsatt med

högst en fjärdedel (se vidare under rubriken Garantibelopp avseende

skadeförsäkringsrörelse). Det är inte möjligt att medge bolagen en

större nedsättning eftersom nedsättningen med en fjärdedel styrs av

direktiven.

För att underlätta för de små bolag som framför allt berörs av

ändringen föreslås också en övergångstid som sträcker sig till år

2009. Bolagen får således lång tid på sig för att anpassa sin

verksamhet till de nya förutsättningarna.

Utskottet konstaterar att flertalet bolag mot bakgrund av ovanstående

kommer att kunna medges undantag från FRL trots att kravet på

uttaxeringsrätt införs.

Införandet av kravet på uttaxeringsrätt beror på att det krävs enligt

första skadeförsäkringsdirektivet. Svensk rätt överensstämmer således

i nuläget inte med direktivkraven, och det rättas nu till genom

regeringens förslag. Med det anförda tillstyrker utskottet regeringens

förslag och avstyrker motion Fi12 (kd).

Poster i kapitalbasen

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker regeringens förslag att posten övrigt eget

kapital i kapitalbasen justeras så att utdelning ska dras av.

Utskottet tillstyrker också en bestämmelse som bl.a. innebär att det

krävs godkännande av Finansinspektionen för att ett bolag ska få räkna

in hälften av ännu ej inbetalat aktiekapital eller garantikapital i

kapitalbasen. Slutligen tillstyrks en bestämmelse för försäkringsbolag

som driver skadeförsäkringsrörelse och utnyttjar möjligheten till

diskontering av försäkringstekniska avsättningar för oreglerade

skador.

Propositionen

I propositionen föreslås att posten övrigt eget kapital i kapitalbasen

justeras så att utdelning ska dras av. Regeringen föreslår en ny

bestämmelse som bl.a. innebär att det krävs godkännande av

Finansinspektionen för att ett bolag ska få räkna in hälften av ännu

ej inbetalat aktiekapital eller garantikapital.

Regeringen anför som skäl att solvensdirektiven innebär att det numera

krävs godkännande från tillsynsmyndigheten för att bolagen ska få

räkna in hälften av ännu ej inbetalat aktiekapital eller

garantikapital i kapitalbasen. Det innebär att dessa poster bör tas

bort från första styckena i 7 kap. 22 och 24 §§

försäkringsrörelselagen (FRL).

Solvensskadedirektivet har justerats samt disponerats om så att det

krävs godkännande från den behöriga myndigheten för att fordran som

har sin grund i uttaxering ska få räknas in i kapitalbasen. Detta

innebär att punkten 5 i 7 kap. 24 § FRL bör slopas och att posten i

stället får prövas inom ramen för 7 kap. 24 § andra stycket FRL, dvs.

att det i fortsättningen krävs godkännande från Finansinspektionen för

att posten ska få räknas in i kapitalbasen.

Utskottets ställningstagande

Regeringens förslag innebär att lagstiftningen överensstämmer med EG:s

solvensdirektiv. Utskottet tillstyrker därför propositionens förslag.

Bestämmande av solvensmarginalen för skadeförsäkringsrörelse

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker att 7 kap. 25 § försäkringsrörelselagen (FRL)

ändras på det sätt som regeringen föreslår.

Propositionen

Regeringen föreslår att 7 kap. 25 § försäkringsrörelselagen (FRL)

ändras. Vid bestämmandet av solvensmarginalen ska premier,

ersättningar, avsättningar och regressbelopp som avser

försäkringsklasserna i 2 kap. 3 a § första stycket 11-13 FRL ökas med

50 %.

Finansinspektionen får medge att statistiska metoder används för

bestämning av andelen premier, ersättningar, avsättningar och

regressbelopp som avser dessa försäkringsklasser. Beräkningen av

premieindex ska grundas på det högsta av de belopp som erhålls vid

beräkning enligt nuvarande bestämmelse och bruttovärdet av de

intjänade premierna.

De tröskelvärden som finns vid beräkningen av premie- och skadeindex

höjs till 50 respektive 35 miljoner euro. Dessa belopp ska justeras

årligen så att de avspeglar förändringar i det europeiska

konsumentprisindexet. Vidare utsträcks tiden för beräkning av den kvot

som premieindex eller skadeindex ska multipliceras med när

solvensmarginalen ska beräknas till de tre närmast föregående

räkenskapsåren.

Om den solvensmarginal som räknats fram är lägre än den föreskrivna

solvensmarginalen för det föregående året föreskrivs en speciell

korrigeringsregel.

Finansinspektionen ges befogenhet att i enskilda fall bestämma att det

avdrag som gjorts på grund av avgiven återförsäkring ska minskas.

Utskottets ställningstagande

Utskottet konstaterar att av solvensskadedirektivet följer att

premier, ersättningar m.m. vid bestämmandet av solvensmarginalen ska

ökas med 50 %. Tillägget i 7 kap. 25 § första stycket FRL

överensstämmer således med direktivet.

I enlighet med solvensskadedirektivet kan tillsynsmyndigheten få medge

att statistiska metoder används för att bestämma andelen premier,

ersättningar, avsättningar och regressbelopp avseende de ovan nämnda

klasserna. Detta framgår nu av samma paragraf tionde stycket.

Genom den ändrade lydelsen av direktivet införs en beräkning av

solvensmarginalen grundad på riskkategori (s.k. riskbaserat

tilläggskapital). På så sätt kommer en mer flexibel och riskorienterad

beräkning av solvensmarginalen att ske för de aktuella

försäkringsklasserna.

Utskottet tillstyrker att 7 kap. 25 § FRL ändras på det sätt som

regeringen föreslår.

Bestämmande av solvensmarginalen för livförsäkringsrörelse

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker att bestämmelserna om hur solvensmarginalen

beräknas bör införlivas i försäkringsrörelselagen (FRL).

Propositionen

Regeringen föreslår att bestämmelsen som reglerar hur

solvensmarginalen beräknas för livförsäkringsrörelse justeras så att

den även formellt omfattar fondförsäkring. Vidare föreslås att vid

bestämmandet av solvensmarginalen ska även 25 % av de

nettodriftskostnader som kan hänföras till de avtal för det senaste

räkenskapsåret där försäkringsbolaget inte tar på sig någon

placeringsrisk och att belopp som avsatts till täckande av

driftskostnaderna inte fastställts för en period som överstiger fem år

beaktas.

För sjuk- och olycksfallsförsäkringar ska solvensmarginalen motsvara

summan av beräkningarna enligt 7 kap. 23 § andra stycket 1 och 7 kap.

25 § FRL.

Solvensmarginalen för tilläggsförsäkringar ska beräknas i enlighet med

vad som föreskrivs för skadeförsäkringar.

Finansinspektionen föreslås få befogenhet att i enskilda fall bestämma

att det avdrag som gjorts på grund av avgiven återförsäkring ska

minskas.

Utskottets ställningstagande

I samband med försäkringsrörelsereformen år 2000 infördes bestämmelser

om solvenskrav i 7 kap. 23 § andra stycket FRL (prop. 1998/99:87 s.

414). Av förbiseende kom dock försäkringsklass 3 - som enligt 2 kap.

3 b § första stycket FRL avser fondförsäkring - inte att tillföras

till den uppräkning av försäkringsklasser i 7 kap. 23 § andra stycket

FRL som bestämmelsen är tillämplig på. Utskottet anser, i likhet med

regeringen, att detta nu bör justeras så att bestämmande av

solvensmarginal för fondförsäkring även formellt omfattas av denna

bestämmelse. Utskottet tillstyrker därför regeringens förslag i denna

del.

Utskottet tillstyrker regeringens övriga förslag om solvensmarginalen

som innebär att FRL också i dessa delar kommer att överensstämma med

direktiven.

Garantibelopp avseende skadeförsäkringsrörelse

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker att garantibeloppet för skadeförsäkringsrörelse

höjs och att beloppet årligen ses över. Utskottet tillstyrker också

att ömsesidiga försäkringsbolag efter ansökan till Finansinspektionen

ska kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel - om

det föreligger särskilda skäl. Vidare tillstyrks att dolda

nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar efter

godkännande från Finansinspektionen ska kunna räknas in i

garantibeloppet.

Propositionen

Regeringen föreslår att 7 kap. 27 § försäkringsrörelselagen (FRL)

ändras enligt följande:

Garantibeloppet för skadeförsäkringsrörelse höjs till ett belopp som

motsvarar 2 miljoner euro eller 3 miljoner euro om rörelsen omfattar

försäkring som avses i 2 kap. 3 a § första stycket klasserna 10-15

försäkringsrörelselagen.

Beloppen ska årligen ses över så att de avspeglar förändringar i det

europeiska konsumentprisindexet.

Ömsesidiga försäkringsbolag ska efter ansökan till Finansinspektionen

kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel - om det

föreligger särskilda skäl.

Dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar ska

efter godkännande från Finansinspektionen kunna räknas in i

garantibeloppet.

Regeringen anför att enligt gällande bestämmelser tillämpas fyra olika

garantibelopp på skadeförsäkringsrörelse. Detta förenklas nu så att

endast två olika belopp kan förekomma. Ökningen av garantibeloppet är

betydande, och för att i framtiden undvika plötsliga större höjningar

har det i direktivet införts - som nu förslås införas i den svenska

lagstiftningen - en mekanism som innebär att beloppet ska justeras

årligen.

Regeringen föreslår - som ovan redovisas - att ett krav på att

bolagsordningen medger uttaxering samt att den årliga premieinkomsten

inte får överstiga 5 miljoner euro införs för att undantag enligt 1

kap. 10 § tredje stycket FRL ska vara möjligt. Att ett krav på

uttaxering nu införs för att undantag ska vara möjligt, kan leda till

problem för små ömsesidiga försäkringsbolag som i sina bolagsordningar

till följd av ändringarna i FRL per den 1 januari 2000 tagit bort

möjligheten att uttaxera. För att underlätta för dessa företag

föreslås att möjligheten för ömsesidiga försäkringsbolag att få

garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel införlivas i den

svenska lagstiftningen. Ett bolag som vill utnyttja möjligheten till

nedsättning måste ansöka om detta hos Finansinspektionen. En sådan

ansökan bör beviljas om det finns särskilda skäl.

Utskottets ställningstagande

Utskottet konstaterar att bestämmelsen införlivar

solvensskadedirektivet i den svenska lagstiftningen. Vad gäller

undantaget hänvisas till vad finansutskottet anför i sitt

ställningstagande under rubriken Undantag från tillämpning av

försäkringsrörelselagen för ömsesidiga skadeförsäkringsbolag. Med det

anförda tillstyrker utskottet regeringens förslag.

Garantibelopp avseende livförsäkringsrörelse

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker att garantibeloppet för livförsäkringsrörelse

höjs och att det ses över årligen. Vidare tillstyrker utskottet att

kapitalbasen och garantibeloppet intill en tredjedel av

solvensmarginalen ska motsvaras av poster som anges i 7 kap. 22 §

första stycket 1-3 försäkringsrörelselagen. Utskottet tillstyrker

också att ömsesidiga livförsäkringsbolag efter ansökan till

Finansinspektionen ska kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till

en fjärdedel - om det föreligger särskilda skäl. Slutligen tillstyrker

utskottet att dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av

tillgångar efter godkännande från Finansinspektionen ska kunna räknas

in i garantibeloppet.

Propositionen

I propositionen föreslås att 7 kap. 26 § försäkringsrörelselagen (FRL)

ändras. Garantibeloppet för livförsäkringsrörelse höjs till ett belopp

som motsvarar 3 miljoner euro. Beloppet ska årligen ses över så att

det avspeglar förändringar i det europeiska konsumentprisindexet.

Kapitalbasen ska intill en tredjedel av solvensmarginalen motsvaras av

poster som anges i 7 kap. 22 § första stycket 1-3 FRL. Detsamma gäller

garantibeloppet, om det är större än en tredjedel av

solvensmarginalen.

Ömsesidiga försäkringsbolag ska efter ansökan till Finansinspektionen

kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel - ansökan

ska beviljas om det finns särskilda skäl.

Dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar ska

efter godkännande från Finansinspektionen kunna räknas in i

garantibeloppet.

Utskottets ställningstagande

Finansutskottet tillstyrker regeringens förslag som innebär att

försäkringsrörelselagen också i denna del överensstämmer med

solvenslivdirektivet.

Tillsynsfrågor

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker förslagen som rör Finansinspektionens utökade

befogenheter.

Propositionen

Regeringen föreslår att Finansinspektionen får befogenhet att av ett

försäkringsbolag kräva en finansiell saneringsplan för

försäkringsbolag om inspektionen bedömer att försäkringstagarnas

rättigheter hotas.

Regeringen anför bl.a. att den reglering som styr Finansinspektionens

tillsyn till stor del bygger på bestämmelser i första

försäkringsdirektivet. Solvensdirektiven innebär i förhållande till

nuvarande reglering en möjlighet till tidigare ingripande från

tillsynsmyndigheternas sida än vad som i dag formellt är möjligt. I

dag har inspektionen begränsade möjligheter att ingripa innan

solvensmarginalen underskridits. Medlemsstaterna ska se till att

tillsynsmyndigheterna har tillräckliga befogenheter för att kunna

kräva en finansiell saneringsplan för försäkringsföretag om

myndigheterna bedömer att försäkringstagarnas rättigheter hotas. En

sådan saneringsplan ska kunna krävas även om solvensmarginalen inte

underskridits. Någon sådan regel finns inte nu utan regeringen

föreslår att en sådan ska införas.

Utskottets ställningstagande

Utskottet tillstyrker regeringens förslag om tillsynsfrågor.

Bestämmelserna överensstämmer med solvensdirektiven.

Ikraftträdandet och lagförslagen i övrigt

Utskottets förslag i korthet

Utskottet tillstyrker regeringens förslag om ikraftträdande- och

övergångsbestämmelser.

Propositionen

Regeringen föreslår att ändringarna i försäkringsrörelselagen (FRL)

ska träda i kraft den 1 januari 2004.

Försäkringsbolag som meddelats koncession före den 20 mars 2002 får

tillämpa äldre bestämmelser om solvenskrav till den 20 mars 2007. Om

ett försäkringsbolag som meddelats koncession till det datumet inte

har uppnått det föreskrivna solvenskravet, ska bolaget efter ansökan

till Finansinspektionen kunna beviljas en ytterligare tidsfrist om två

år. Som förutsättning gäller att försäkringsbolaget till inspektionen

lämnat en plan med de åtgärder som ska vidtas för att uppnå detta

krav. För ett försäkringsbolag som tillämpar sådana äldre föreskrifter

gäller även äldre bestämmelser om möjligheten till undantag från

försäkringsrörelselagen.

Medlemsstaterna ska vidare besluta om att de bestämmelser som avses

ska tillämpas först vid den tillsyn som sker med utgångspunkt från den

redovisning för räkenskapsår som börjar den 1 januari 2004 eller under

det kalenderåret. Detta leder till att de nya bestämmelserna bör träda

i kraft den 1 januari 2004.

Av solvensdirektivet framgår att medlemsstaterna får medge

försäkringsföretag som vid tidpunkten för direktivens ikraftträdande -

som var den 20 mars 2002 - bedrev verksamhet inom en eller flera av de

försäkringsklasser som anges i bilagan till första

skadeförsäkringsdirektivet eller första livförsäkringsdirektivet, en

tidsfrist om fem år fr.o.m. den dag då direktiven trädde i kraft för

att uppfylla kraven i artikel 1 i direktiven.

Med tanke på de kraftiga höjningar som föreslås ske av bl.a.

garantibeloppen är det rimligt att den maximala övergångstiden

utnyttjas så att försäkringsbolagen ges tid att anpassa sin verksamhet

till de nya förutsättningar som kommer att gälla.

Utskottets ställningstagande

Utskottet tillstyrker regeringens förslag om ikraftträdande- och

övergångsbestämmelser. Bestämmelserna överensstämmer med direktiven.

Reservation

Utskottets förslag till riksdagsbeslut och ställningstaganden har

föranlett följande reservation. I rubriken anges vilken punkt i

utskottets förslag till riksdagsbeslut som behandlas i avsnittet.

Undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen för ömsesidiga

skadeförsäkringsbolag, punkt 1 (m, fp, kd, c)

av Fredrik Reinfeldt (m), Gunnar Axén (m), Christer Nylander (fp),

Lena Ek (c), Tomas Högström (m), Gunnar Nordmark (fp) och Olle Sandahl

(kd).

Förslag till riksdagsbeslut

Vi anser att förslaget till riksdagsbeslut under punkt 1 borde ha

följande lydelse:

Riksdagen tillkännager för regeringen som sin mening vad som anförs i

reservationen om små företags möjligheter att driva verksamhet. Därmed

bifaller riksdagen motion 2002/03:Fi12 och avslår proposition

2002/03:94 i denna del.

Ställningstagande

Regeringen väljer nu att införliva de ursprungliga reglerna för

undantag från EG-direktiven på ett mer bokstavstroget sätt. De

drastiskt höjda kapitalkraven kommer att tvinga fram många fusioner på

marknaden, vilket i sin tur påverkar den lokala närvaron.

Den av regeringen föreslagna möjligheten för ömsesidiga

försäkringsbolag att efter ansökan hos Finansinspektionen få

garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel, är enligt vår

uppfattning, inte tillräckligt för att bolagen ska kunna fortsätta att

driva sin verksamhet. Garantibeloppet för tre kategorier bolag höjs

från 200 000, 300 000 eller 400 000 euro till 2 eller 3 miljoner euro.

För den fjärde kategorin bolag höjs garantibeloppet från 1,4 miljoner

euro till 3 miljoner euro. Därmed kommer en eventuell nedsättning med

en fjärdedel fortfarande att innebära en kraftig höjning av

garantibeloppet jämfört med dagens regler.

Vi anser att regeringens förslag i denna del bör avslås. Vi anser

vidare att riksdagen bör begära att regeringen återkommer med ett

förslag som inte leder till att små bolags möjligheter att driva

försäkringsrörelse försvinner. Detta torde exempelvis kunna ske genom

att kravet på uttaxering begränsas till att gälla undantag från

solvensreglerna. Detta innebär att utskottet tillstyrker motion Fi12

(kd) och avslår regeringens förslag i denna del.

Bilaga 1

Förteckning över behandlade förslag

Propositionen

Proposition 2002/03:94 Ändrade solvensregler för försäkringsbolag:

Regeringen föreslår att riksdagen antar regeringens förslag till

lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713),

lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares

verksamhet i Sverige,

lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om

Premiepensionsmyndigheten.

Följdmotion

2002/03:Fi12 av Mats Odell m.fl. (kd):

Riksdagen tillkännager för regeringen som sin mening vad som anförs i

motionen om mindre, ömsesidiga försäkringsbolags möjligheter till

undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen.

Bilaga 2

Regeringens lagförslag