Prop. 1982/83:49

Regeringens proposition

1982/83:49

om
viss ändring i förfarandet vid rapportering av fondpappersaf-färer, m.m.;

beslutad
den 4 november 1982.

Regeringen
föreslår riksdagen att antaga de förslag som upptagits i bifogade utdrag av regeringsprolokoll.

På
regeringens vägnar

OLOF
PALME

KJELL-OLOF
FELDT

Propositionens
huvudsakliga innehåll

1
propositionen föresläs all fondhandlarnas rapportering av fondpap-persaffårer lill
bankinspektionen skall kunna ske på annat sätt än genom avräkningsnolor, t. ex.
med dalalisla. Vidare föreslås alt bankinspektionen skall kunna förordna flera
revisorer i en sparbank.

1 Riksdagen 1982/83. 1 saml. Nr 49

Prop.
1982/83:49

Prop.
1982/83:49 2

I
Förslag till

Lag
om ändring i lagen (1908:129 s. I) med vissa bestämmelser om handel med
fondpapper

Härigenom
föreskrivs all 10 § lagen (1908: 129 s. 1) med vissa bestämmelser om handel
med fondpapper skall ha nedan angivna lydelse.

Nuvarande lydelse Förestagen lydelse

Inom
tre månader efter utgången Inom tre månader efter utgången

av
varje kalenderkvartal skall fond- av varje kalenderkvarlal skall fond

handlare i den ordning bankinspek- handlare i den ordning bankinspek

tionen föreskriver lill inspektionen tionen föreskriver till inspektionen

insända del ena exemplaret av de insända det ena exemplaret av de

avräkningsnolor. som upprättats avräkningsnolor, som upprätlals

under kvartalet. under kvartalet, eller på annat, av

inspektionen godkänt sått lämna de uppgifter som avräkningsnotorno innehåller.

Denna
lag träder i kraft tvä veckor efter den dag, dä lagen enligl uppgift på den
utkommit från trycket i Svensk författningssamling.

Senaste
Ivdelse 1979: 1059.

Prop. 1982/83:49

2
Förslag till

Lag om ändring i lagen (1955:416) om sparbanker

Härigenom
föreskrivs att 51 och 81 skall ha nedan angivna lydelse.

§§ lagen
(1955:416) om sparbanker

51 §'

Nuvarande
lydelse

Styrelsens förvaltning saml sparbankens räkenskaper skola
granskas av revisorer som våtjas av huvudmännen samt, enligt vad i 81 § är
stadgat, en revisor utsedd av tillsynsmyndigheten.

Då revisorer väljas av huvudmännen, skola lika mänga suppleanter
utses.

Förestagen
lydelse

Styrelsens förvaltning saml sparbankens räkenskaper skaU
granskas av revisorer som väljs av huvudmännen saml, enligt vad i 81 § är
stadgat, en eller flera revisorer utsedda av tillsynsmyndigheten.

Då
revisorer väljs av huvudmännen, skall lika mänga suppleanter utses.

81 §-Om sparbanks huvudmän eller styrelse fallat beslut,
som slär i strid med lag eller författning eller med reglementet eller eljest
finnes medföra våda för sparbankens säkerhet, mä tillsynsmyndigheten förbjuda
verkställighet av beslutet. Myndigheten må ock förelägga huvudmännen eller
styrelsen att, om beslut som nyss sagts gäll i verkställighet, göra rällelse,
där så kan ske. ävensom eljest förelägga huvudmän, styrelse eller revisorer all
fullgöra vad som åligger dem enligt lag eller författning eller enligt
reglementet. Sådant föreläggande mä dock, utom vad angår innehållet av vinst-
och förluslräkning eller balansräkning, icke av myndigheten meddelas i fråga om
i lag eller författning givna föreskrifter, vilkas överträdande är belagt med
straff.

Där
sparbank i fall, som avses i 92 § första stycket, tillskyndats skada, äger
tillsynsmyndigheten föranstalta om talans anställande mot den ersäll-ningsskyldige,
såframt ej vad i 58. 59 och 77 §§ stadgas utgör hinder för sådan talan.

Tillsynsmyndigheten
skall för varje sparbank förordna en revisor alt med övriga revisorer dellaga i
granskningen av styrelsens förvaltning och sparbankens räkenskaper.
Myndigheten äger när som helsl återkalla förordnande, som här avses, och i
stället utse ny revisor. För revisor, som förordnats av tillsynsmyndigheten,
skall myndigheten utfärda instruktion.

Tillsynsmyndigheten
skall för varje sparbank förordna en etter, då särskilda omständigheter föranleder
det, flera revisoreratt med övriga revisorer deltaga i granskningen av
styrelsens förvaltning och sparbankens räkenskaper. Myndigheten äger när som helsl
återkalla förordnande som här avses och i stället utse ny revisor. För
revisor, som förordnals av tillsynsmyndigheten, skall myndigheten utfärda
instruktion.

' Senaste lydelse av 51 § 1962: 234. - Senaste lydelse av
81 § 1968: 602.

ti Riksdagen 1982/83. 1 saml. Nr49

Prop.
1982/83:49 4

Tillsynsmyndigheten
äger förelägga vite vid meddelande av föreskrift eller förbud enligl denna lag.

Då
tillsynsmyndigheten i anledning av att sparbank icke kan uppfylla i 26 §
föreskrivet krav på egna fonder förelägger sparbankens styrelse alt vidtaga
rättelse, må, där ej särskilda omständigheter föranleda annat, den tid. inom
vilken föreläggandet skall vara fullgjort, icke sättas längre än två månader,
och må i intet fall sagda lid bestämmas till mer än ett år.

Har
sparbanks styrelse underlåtit all ställa sig föreläggande, som sist sagts, lill
efterrättelse eller har eljest svårare avvikelse skett från denna lag eller med
slöd därav meddelade beslämmelser eller reglementet och rättas ej avvikelsen
inom förelagd tid, äger tillsynsmyndigheten förordna, alt sparbanken genast
skall träda i likvidation.

Denna
lag träder i kraft två veckor efter den dag, då lagen enligt uppgift pä den
utkommit från trycket i Svensk författningssamling.

Prop. 1982/83:49 5

Utdrag

EKONOMIDEPARTEMENTET PROTOKOLL

vid regeringssammanlräde 1982-11-04

Närvarande: statsministern Palme, ordförande, och
statsråden 1. Carisson, Lundkvist, Feldt, Sigurdsen, Gustafsson. Leijon. Hjelm-Wallén,
Peterson, S. Andersson, Rainer, Boström, Bodström. B. Andersson, Göransson.
Gradin, Dahl, R. Carlsson och Holmberg

Föredragande: statsrådet Feldt

Proposition om viss ändring i förfarandet vid rapportering
av fondpappers-affärer, m. m.

I Inledning

Jag avser att här ta upp två frågor som båda ligger inom
bankinspektionens lillsynsområde. Del gäller dels formen för fondhandlarnas
rapportering av fondpappersaffärer till bankinspektionen, dels antalet
revisorer som bankinspektionen utser i en sparbank.

Enligt lagen (1908: 129 s. I) med vissa beslämmelser om handel med fondpapper (FHL)
skall avräkningsnota upprättas i två exemplar när fondpapper överläts genom
köp eller byte. Avräkningsnota skall innehålla uppgifter bl.a. om köpare och
säljare, datum för försäljning, överlåtna fondpapper samt köpeskilling.
Skyldigheten att upprätta avräkningsnota åligger i princip säljaren.
Fondhandlare är skyldig att upprätta avräkningsnota vare sig han handlar för
egen räkning eller som kommissionär. Enligt 10 § FHL skall varje fondhandlare
inom tre månader efter utgången av varje kalenderkvarlal till bankinspektionen
sända in det ena exemplaret av de avräkningsnolor som upprättats under
kvartalet.

Bankinspektionen har i en skrivelse lill regeringen den 25
mars 1982 föreslagit all 10 § FHL ändras så all fondhandlare ges möjlighel att
redovisa sina fondpappersaffärer för bankinspektionen också på annat sätt än
genom atl översända kopior av avräkningsnolorna. Skrivelsen bör fogas lill
protokollet i detta ärende som bilaga I.

Yttranden
över bankinspektionens framställning har avgelts av riksskatteverket, värdepappersmarknadsutredningen
(E 1979:02), Svenska bankföreningen. Svenska sparbanksföreningen. Svenska
fondhandlareföreningen och styrelsen för Stockholms fondbörs. De tillslyrker
eller har i sak ingen erinran mol framställningen. Enligl värdepappersmarknadsutred-

Prop. 1982/83:49 6

ningen bör del dock framgå av lagen alt
rapporteringsskyldigheten inle fär ges sädan form alt väsentlig olägenhet
uppslår för fondhandlarna.

Enligl 51 § lagen (1955:416) om sparbanker (SBL) skall
styrelsens förvaltning och sparbankernas räkenskaper granskas av revisorer som
väljs av huvudmännen saml av en revisor utsedd av tillsynsmyndigheten. Bankinspektionen
är tillsynsmyndighet. Motsvarande bestämmelse för affärsbank finns i 95 §
lagen (1955:183) om bankrörelse (BL). För sådan bank gäller dock all
bankinspektionen kan förordna flera revisorer. Denna möjlighet är tänkt atl unytljas
främst i de fall då en bank anlitar olika grupper av revisorer för skilda delar
av kontorsorganisalionen.

Bestämmelserna om all bankinspektionen skall förordna
revisorer finns i 81 § tredje stycket SBL och 149 § BL.

Bankinspektionen har i en skrivelse lill regeringen den 10
juni 1982 föreslagit all 81 § SBL ändras så all tillsynsmyndigheten får
möjlighet all förordna fiera revisorer för en sparbank då särskilda skäl
föranleder därtill. Skrivelsen bör fogas till protokollet i detta ärende som
bilaga 2.

Yltranden över bankinspektionens framställning har avgelts
av Svenska bankföreningen. Svenska sparbanksföreningen, Sveriges
föreningsbankers förbund saml Post- och Kreditbanken, PK-banken. De har
tillstyrkt framställningen eller lämnat den ulan erinran.

2 Föredragandens överväganden

Rapportering av fondpappersaffärer

Den övervakning över fondhandeln som bankinspektionen
svarar för sker bl.a. genom stickprovskontroll av de kopior av avräkningsnolorna
som fondhandlarna enligl 10 § FHL är skyldiga all sända in lill inspektionen.
Vid en granskning av verksamheten som bankinspektionen verkställde hos
fondhandlarna är 1981 framkom atl flertalet av dem hade tillgäng till sädan
maskinell utrustning atl den allra slörsla delen av fondpappersaffärerna skulle
kunna rapporteras på dalalisla. På delta säll kan rapporteringen väsentiigl
förenklas för flertalet av fondhandlarna. Vidare kan uppgifterna i datalisiorna
ordnas så alt bankinspektionens arbete med tillsynen av fondhandeln underlällas.
I likhet med remissinstanserna delar jag därför bankinspektionens uppfattning atl
fondhandlarnas rapportering av fondpappersaffärer till bankinspektionen skall
kunna ske även på annat sätt än genom alt kopior av avräkningsnolorna skickas
till inspektionen. Jag förordar atl 10 § FHL ändras i enlighet härmed. Oavsett
i vilken form rapporteringen sker skall den omfatta de uppgifter som nu framgår
av avräkningsnolorna. I övrigt får rapporteringen anpassas efter den maskinella
utrustning som resp. fondhandlare har tillgång lill. Med den av mig föreslagna
lydelsen av 10 § behövs inte någon sädan föreskrift som värdepappersmarknadsutredningen
föreslagit för atl förebygga atl väsentlig olägenhet uppstår för
fondhandlarna.

Prop.
1982/83:49 7

Revisorer i sparbank

För var och en av de stora affärsbankerna förordnar
bankinspektionen som regel flera revisorer. Fördelningen av revisionsarbetet
dem emellan följer ofta den regionala indelningen i bankens organisation. Något
motsvarande behov av atl fördela revisionsarbetet i sparbanker har hittills
inte förelegal eftersom kontorsorganisalionen för en sädan bank vanligen inle
har täckt något slörre geografiskt område. På senare år har emellertid skelt en
utveckling mol allt slörre enheter genom fusion mellan sparbanker. Del finns
tecken som tyder på atl den utvecklingen kommer atl fortsätta. Nu i är har
Sparbanken Slockholm och Länssparbanken Göteborg gäll samman. Därigenom har
bildats en sparbank av en sädan storiek och med etl så vidsträckt
verksamhetsområde all del bör finnas möjlighel all dela upp revisionsarbetet
mellan flera grupper av revisorer. Jag delar därför bankinspektionens och
remissinstansernas mening all inspektionen, även för en sparbank, bör ha möjlighel
atl förordna flera revisorer när särskilda omständigheter föranleder del. Jag
föreslär alltså all 81 § SBL ändras i enlighet med bankinspektionens
framställning. En följdändring föresläs i 51 § SBL. Den föreslagna lydelsen
överensstämmer med motsvarande beslämmelser i BL, 95 och 149 §§.

Ändringarna i SBL har utformats efter mönster av gällande beslämmelser
i BL. Den föreslagna ändringen i FHL är av enkel beskaffenhet. Enligt min
mening är lagrädsgranskning därför inle påkallad.

3 Hemställan

Med hänvisning lill vad jag nu har anfört hemställer jag
all regeringen föreslär riksdagen alt antaga inom ekonomideparlemenlel
upprättade förslag lill

1.
lag om ändring
i lagen (1908:129 s. I) med vissa beslämmelser
om handel med fondpapper,

2.
lag om ändring
i lagen (1955:416) om sparbanker.

4 Beslut

Regeringen ansluler sig till föredragandens överväganden
och beslutar all genom proposilion föreslå riksdagen all antaga de förslag som
föredraganden har lagt fram.

Prop.
1982/83:49 8

Bilaga
I

KUNGL.
BANKINSPEKTIONEN 1982-03-25

Regeringen
Ekonomideparlemenlel

Ang
lagen (1908:129 s. I) med vissa bestämmelser om handel med fondpapper (fondhandelslagen)

Kapitalmarknadsulredningen
föreslog atl rubricerade lag skulle upphävas. Departementschefen förordade
emellertid i prop. 1978/79: 165 alt vissa föreskrifter om upprättande av avräkningsnota.
när fondpapper överläts vid köp eller byte m. m., skulle kvarstå. Dessa
föreskrifter behövdes för alt bankinspektionen skulle kunna fullgöra sina tillsynsuppgifler
på Ibndhan-delns område. Departementschefen uttalade all del kunde finnas
anledning alt se över dessa föreskrifter i samband med en eventuell översyn av frågan
om bankinspektionens skyldigheter och befogenheter över huvud när del gällde
all vaka över all Ibndhandeln bedrevs på ett tillfredsställande säll.

Skaneulskonel
konstaterade i sitt betänkande SkU 1979/80: 10 atl kon-Irollförfarandel med avräkningsnolor
skulle komma all kvarstå t. v. Utskoltet hade inhämtat från ekonomideparlemenlel
alt avsikten var alt bestämmelserna inom kort skulle ses över och moderniseras.
Därvid utgick utskottet från atl nuvarande kontrollmöjligheter samtidigt
förbättrades bl. a. genom föreskrifter om personnummer för identifikation av
köpare och säljare. Utskottet erinrade också om atl frågan om förbättrad skattekontroll
på obligationer utreddes inom riksskatteverket.

1979-06-28
tillsattes en utredning om tillsynen över värdepappersmarknaden m. m.
Utredningen har aviserat elt betänkande i slutet av innevarande år.

Den
utredning om förbättrad skattekontroll pä obligationer som skat-leutskoilel
syftade pä har resulterat i ell belänkande från riksskatteverket i november
1981. 1 betänkandet föresläs den förändringen i fondhandelslagen all en avräkningsnota
även skall uppta kontrahenternas personnummer eller organisationsnummer.
Inspektionen har i yttrande 1982-03-25 tillstyrkt förslagel lill ändring.

Inspektionen
har under hösten 1981 verkställt en genomgång av notskrivningen hos samtliga fondkommissionärer.
Därvid har framkommit all inspektionen redan i dag skulle kunna i stället för
kopior av avräkningsnolor erhålla nägon form av dalalisla från flera fondkommissionärer.
Under 1982 kommer yllerligare fondkommissionärer enligl fattade beslul alt övergå
till nya datasystem som gör det möjligl för inspektionen alt erhålla listor i
stället för kopior av avräkningsnolor. Mol slutet av 1982 skulle

Prop. 1982/83:49 9

sålunda
13 av 24 fondkommissionärer kunna redovisa värdepappersaffärer till bankinspektionen
på annat sätt än genom nolkopior. Dessa representerar ca 90% av samtliga notor.
Datalistorna hos dem som redan har syslem kan ordnas efter affärer i
börsordning, kundnamn eller tidsföljd. Del finns enligl inspektionens
uppfattning ingen anledning alt anla all de system som tas i bruk under 1982
skulle vara mindre sofistikerade än de som redan är i bruk.

Inspektionen får
konstatera alt 10 § i fondhandelslagen lägger hinder i vägen för fondkommissionärerna
atl redovisa sin handel till inspektionen pä annat sätt än genom kopia av avräkningsnota.
När de tekniska förutsättningarna finns för en annan och mer rationell
redovisning anser inspektionen därför att fondhandelslagen bör ändras.
Inspektionen bifogar ell förslag lill lagtext.

Den sakligt betydelsefulla
förändringen utgörs av den möjlighet som öppnas för inspektionen all ge avkall
på det nu gällande kravet all få en kopia av avräkningsnolan om fondkommissionären
på annat säll, som inspektionen anser tillfredsställande, kan rapportera
affären. Ell minimikrav måste härvid vara all dalalistan innehåller samma uppgifter
som avräkningsnolan. Men även säkerheten för all systemet medför rapportering
av samtliga affärer ligger i prövningen. Inspektionen bör även, om del kan ske
ulan väsentlig olägenhet, kunna ställa krav på all listorna ordnas efter
affärer i börsordning, kundnamn eller tidsföljd. Väsentlig olägenhet bör inte
anses föreligga om fondkommissionären för kostnad, som kan bedömas som rimlig
med hänsyn lill syftet, kan förse inspektionen med rapportering av affärerna i
viss ordning.

Inspektionen
har övervägt atl föreslå all skyldighet att upprätta avräkningsnota endasi
skulle omfatta fondkommissionärer. Med tanke pä den betydelse från skatlekonlrollsynpunkl
som kan ligga i en generell skyldig-hel atl upprätta avräkningsnota har
inspektionen emellertid avstått frän det.

Fondhandelslagen
har ocksä samband med andra frågor som f. n. utreds av den tidigare värdepappersmarknadsutredningen.
I avvaktan pä utredningens förslag föreslär inspektionen endast den ändring i fondhandelslagen
som redovisas i bilagan.

1
behandlingen av della ärende har deltagit förutom undertecknade Åkerblom och Thörn,
den senare särskilt förordnad föredragande, särskilt utsedda ledamöterna Lindberger,
Tolstoy och Hedberg saml suppleanterna Danielsson och Björk. Åke Åkerblom

Lars-Olof Thörn

Prop.
1982/83:49

10 Bilaga

Förslag till ändring i
lagen (1908:129) med vissa bestämmelser om handel med fondpapper.

Nuvarande lydelse

10§.
Inom tre månader efter utgången av varje kalenderkvarlal skall fondhandlare i
den ordning bankinspektionen föreskriver lill inspektionen insända del ena exemplaret
av avräkningsnolor, som upprättats under kvartalet.

Förestagen lydelse

10§.
Fondhandlare skall redovisa samtliga fondpappersaffärer lill bankinspektionen
i den ordning som föreskrivs av regeringen eller den myndighet regeringen
bestämmer.

Prop.
1982/83:49 11

Bilaga 2

KUNGL.
BANKINSPEKTIONEN 1982-06-10

Till
Regeringen Ekonomideparlemenlel

Ang.
revisorer i sparbank

Bankinspektionen
har atl. i egenskap av tillsynsmyndighet, för varje affärsbank, sparbank och
centralkassa för jordbrukskredit förordna revisor atl med övriga revisorer
deltaga i granskningen av styrelsens förvaltning och bankens räkenskaper, 149
§ lagen (1955: 183) om bankrörelse, 81 § tredje stycket lagen (1955:416) om
sparbanker och 70§ lagen (1956:216) om jordbrukskasserörelsen. Bestämmelserna
skiljer sig i huvudsak från varandra såtillvida all tillsynsmyndigheten i
banklagen givits möjlighet all för affärsbank förordna flera revisorer, då
särskilda omständigheter föranleder därtill. Denna möjlighet, som tillkom år
1955, ansågs i motiven få tillämpning för affärsbank, som anlitar olika grupper
av revisorer för skilda delar av kontorsorganisalionen.

De
angivna skälen har idag särskild aktualitet även för sparbanker p. g. a.
fusionen mellan Länssparbanken Göteborg och Sparbanken Slockholm. Genom denna
fusion har bildats en sparbank som inle bara i storleksordning närmar sig de slörsla
affärsbankerna ulan även bedriver verksamhel inom tvä geografiskt helt skilda
områden. Det kan förväntas alt en utveckling mol allt slörre enheter inom sparbanksväsendel
fortsätter under de närmaste åren. Detta medför all tillsynsmyndigheten måste
få möjlighel alt vid behov kunna förordna mer än en revisor i sparbank.

Bankinspektionen
får med hänvisning till vad som ovan anförts föreslå all ändring görs i 81 §
sparbankslagen sä all tillsynsmyndigheten erhåller möjlighel alt, då särskilda
skäl föranleder därtill, förordna flera revisorer. Med hänsyn till att den
nämnda fusionen har retroaktiv verkan frän den I januari 1982 är del angelägel
all en lagändring kommer lill stånd snarast möjligl och kan träda i kraft redan
före årsskiftet. Bankinspektionen får därför hemställa all framställningen
behandlas skyndsamt.

1
behandlingen av della ärende har deltagit, förutom undertecknade Walberg och
Eklund, den senare särskill förordnad föredragande, bankinspektören Åkerblom saml
särskill utsedda ledamöterna Lindberger, Sieg-bahn, Andersson och Hedberg.

Sten
Walberg

Lars
Eklund

Norstedts Tryckeri. Stockholm 1982