Redovisning av fördelning av medel från Allmänna arvsfonden under budgetåret 2003
2004-04-13 · 6 sidor, varav 6 med tryckt sidnummer
Så kom texten hit
- Källa: Sveriges riksdag — originalets PDF · riksdagens sida
- Textkvalitet: Märkbara fel — ungefär 0,6 % av orden ser trasiga ut; enstaka ord kan vara felavlästa
- Sidnummer: alla 6 sidor bär sitt tryckta sidnummer ur källan
Varje sida nedan har en egen länk «Kontrollera mot PDF» till originalet på just den sidan.
Citera
Prop. 2003/04:125, Redovisning av fördelning av medel från Allmänna arvsfonden under budgetåret 2003
Dokumentets text
RESULTATRÄKNING
Skr. 2003/04:125
Bilaga 1
Fondnr
ALLMÄNNA ARVSFONDEN
6103
Org. nummer 802004-9642
2003-01-01
2002-01-01
Kr
Not
2003-12-31
2002-12-31
INTÄKTER
Influtna arvsmedel
283 800 113,21
248 727 144,89
Övriga intäkter
87,50
0,00
Återvunna rättegångskostnader
0,00
28 800,00
SUMMA INTÄKTER
283 800 200,71
248 755 944,89
KOSTNADER
Restituerade arvsmedel m.m.
1
–13 966 860,74
–16 362 969,41
Förvaltning och administration
2
–21 646 349,00
–17 853 405,00
SUMMA KOSTNADER
–35 613 209,74
–34 216 374,41
RESULTAT FÖRE FINANSIELLA
INTÄKTER OCH KOSTNADER
248 186 990,97
214 539 570,48
FINANSIELLA INTÄKTER
Ränteintäkter
3 516 185,97
3 056 392,58
Utdelning KK:s räntekonsortium
21 449 118,24
21 700 720,80
Utdelning KK:s aktiekonsortium
59 170 482,14
64 569 623,58
SUMMA FINANSIELLA
84 135 786,35
89 326 736,96
INTÄKTER
FINANSIELLA KOSTNADER
Räntekostnader
–55,00
0,00
SUMMA FINANSIELLA
55,00
0,00
KOSTNADER
ÅRETS RESULTAT
332 322 722,32
303 866 307,44
37
BALANSRÄKNING
Skr. 2003/04:125
Bilaga 1
Fondnr
ALLMÄNNA ARVSFONDEN
6103
Org. nummer 802004-9642
Kr
Not
2003-12-31
2002-12-31
TILLGÅNGAR
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
3
Andelar i KamK:s räntekonsortium
383 693 904,00
383 693 904,00
Andelar i KamK:s aktiekonsortium
613 762 026,83
613 762 026,83
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
997 455 930,83
997 455 930,83
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Skattekonto
1 425,00
9 207,00
Övriga kortfristiga fordringar
25 444,00
0,00
Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader
4
3 514 740,97
3 047 185,58
Likvida medel
180 665 527,01
128 070 568,95
184 207 136,98
131 126 961,53
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
SUMMA TILLGÅNGAR
1 181 663 067,81
1 128 582 892,36
EGET KAPITAL OCH SKULDER
EGET KAPITAL
5
BUNDET EGET KAPITAL
Fondkapital
620 359 476,35
593 376 151,10
SUMMA BUNDET EGET KAPITAL
620 359 476,35
593 376 151,10
FRITT EGET KAPITAL
Utdelningsbara medel
305 339 397,07
280 629 889,89
SUMMA FRITT EGET KAPITAL
305 339 397,07
280 629 889,89
SUMMA EGET KAPITAL
925 698 873,42
874 006 040,99
SKULDER
KORTFRISTIGA SKULDER
Fördelade, ej slutligt beslutade medel
154 106 763,14
141 695 780,37
Prel skatt och sociala avgifter, godemän
61 125,00
0,00
Fastighetsskatt
28 264,00
28 264,00
Beslutade men ej utbetalda bidrag
95 122 742,00
109 918 000,00
Övriga kortfristiga skulder
36 897,25
0,00
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
6
6 608 403,00
2 934 807,00
SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER
255 964 194,39
254 576 851,37
SUMMA SKULDER
255 964 194,39
254 576 851,37
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL
1 181 663 067,81
1 128 582 892,36
Ställda panter
Inga
Inga
Ansvarsförbindelser
Inga
Inga
38
ALLMÄNNA ARVSFONDEN
Org. nummer 802004-9642
NOTBILAGA
Inledande kommentarer och redovisningsprinciper
Kammarkollegiet sköter den ekonomiska förvaltningen av ett antal stiftelser och fonder. För förvaltningen har kollegiet bildat ett aktiekonsortium och ett räntekonsortium. Tillgångarna i respektive konsortium ägs gemensamt av de stiftelser/fonder som har placerat kapital i konsortiet genom köp av andelar. Andelarna är lika stora och medför lika rätt till egendom som ingår i konsortiet. Konsortierna är även i övrigt uppbyggda efter förebild av värdepappersfonder, men de omfattas inte av lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. Sedan konsortierna bildades i slutet av 1980-talet tillämpas följande redovisningsprinciper beträffande andelar i konsortierna.
I respektive stiftelse/fonds bokföring behandlas andelar i konsortierna på samma sätt som andelar i värdepappersfonder. Det innebär att andelar i konsortierna tas upp som tillgång i balansräkningen värderade till anskaffningsvärdet. Inlösen av andelar medför realisationsvinst eller realisationsförlust. Utdelning från konsortierna tas upp som intäkt. Vid utdelning från konsortierna tillämpas principen att utdelningar motsvarar respektive konsortiums direktavkastning. Varken realiserade eller orealiserade värdeökningar delas ut. Anskaffningsvärdet för andelar i aktiekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffningstidpunkten och inlösenvärdet är marknadsvärde vid inlösentillfället. Anskaffnings- och inlösenvärdet för andelar i räntekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffningsrespektive inlösentidpunkten, dock högst ett s.k. nominellt värde som fastställs för ett år i taget och som ungefär motsvarar marknadsvärdet omedelbart efter det att utdelning lämnats. Om marknadsvärdet vid anskaffningsrespektive inlösentidpunkten överstiger det nominella värdet, betraktas skillnaden som upplupen ränta. Utdelningen från räntekonsortiet justeras med den upplupna räntan.
I det portföljadministrativa systemet beräknas andelsvärdet med 16 decimaler, men i berörda noter nedan är kursen avrundad till fyra decimaler varvid differens kan uppstå.
I bokslutet för år 2002 fanns i redovisningen en differens mot bidragsreskontran på 1 334 000 kr. I bokslutet korrigerades differensen så att posten "Beslutade men ej utbetalda bidrag" ökats med beloppet och posten "Fördelade, ej slutligt beslutade medel" minskats med samma summa. Efter samråd med företrädare för utbildnings- och socialdepartementen i februari 2003 har kollegiet fortsatt att utreda hur differensen uppkommit.
Kammarkollegiet har efter utredning under 2003 kommit fram till att beloppen i balansräkningen i bokslutet för år 2002 är korrekta. Den ingående balansen 2003 är korrekt. Den differens mellan redovisningen och bidragsreskontran som korrigerades i bokslutet 2002 uppstod under räkenskapsåret 2000. Boksluten före år 2002 har ej korrigerats.
Skr. 2003/04:125
Bilaga 1
39
Not 1
Skr. 2003/04:125
Restituerade arvsmedel m. m.
2003
2002
Bilaga 1
Avstående av arv, bättre rätt till arv
9 465 378,78
12 508 445,94
Dödsboförvaltning
3 600 978,96
3 185 939,47
Rättegångskostnader
7 898,00
0,00
Prel skatt och sociala avgifter, godemän
644 812,00
432 534,00
Fastighetsskatt
247 793,00
236 050,00
13 966 860,74
16 362 969,41
Not 2
Förvaltning och administration
2003
2002
Regeringskansliet/Arvsfondsdelegationen
– Handläggning av ärenden
Socialdepartementet
8 532 483,00
3 842 166,00
Utbildningsdepartementet
1 504 712,00
2 066 377,00
10 037 195,00
5 908 543,00
Kammarkollegiet
– Dödsboavveckling m.m.
8 700 000,00
7 900 020,00
– Fondförvaltning
2 615 654,00
3 716 842,00
– Utbetalning av beviljat stöd
293 500,00
328 000,00
11 609 154,00
11 944 862,00
Summa
21 646 349,00
17 853 405,00
Not 3
Andelar i ränte- och aktiekonsortierna
Räntekonsortiet
2003-12-31
2002-12-31
Ingående anskaffningsvärde
383 693 904,00
383 693 904,00
Investeringar
0,00
0,00
Avyttringar
0,00
0,00
Utgående bokfört värde
383 693 904,00
383 693 904,00
Marknadsvärde
397 610 122,80
397 906 035,08
Aktiekonsortiet
Ingående anskaffningsvärde
613 762 026,83
613 762 026,83
Investeringar
0,00
0,00
Avyttringar
0,00
0,00
Utgående bokfört värde
613 762 026,83
613 762 026,83
Marknadsvärde
2 300 990 277,35
1 894 941 124,51
40
Marknadsvärden
2003-12-31
2002-12-31
Skr. 2003/04:125
Andelar i räntekonsortiet
Bilaga 1
Totalavkastning i konsortiet
(%)
5,37
8,30
Direktavkastning i konsortiet (%)
5,39
5,60
Antal andelar
3 145 032
3 145 032
Kurs/andel (kr)
126,4248
126,5189
Marknadsvärde (kr)
397 610 122,80
397 906 035,08
Bokfört värde (kr)
383 693 904,00
383 693 904,00
Orealiserat övervärde (kr)
13 916 218,80
14 212 131,08
Andelar i aktiekonsortiet
Totalavkastning i konsortiet
(%)
24,60
–32,01
Direktavkastning i konsortiet (%)
3,12
2,25
Antal andelar
733 579
733 579
Kurs/andel (kr)
3 136,6632
2 583,1453
Marknadsvärde (kr)
2 300 990 277,35
1 894 941 124,51
Bokfört värde (kr)
613 762 026,83
613 762 026,83
Orealiserat övervärde (kr)
1 687 228 250,52
1 281 179 097,68
Eget kapital (kr)
Bokfört värde
925 698 873,42
874 006 040,99
Övervärde räntekonsortiet
13 916 218,80
14 212 131,08
Övervärde aktiekonsortiet
1 687 228 250,52
1 281 179 097,68
Marknadsvärde
2 626 843 342,74
2 169 397 269,75
Not 4
2003
2002
Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader
Upplupen bankränta
3 514 740,97
3 047 185,58
3 514 740,97
3 047 185,58
Not 5
Förändringar i eget kapital
Bundet eget
Fritt eget
kapital
kapital
Belopp vid årets ingång
593 376 151,10
280 629 889,89
Redovisat resultat
332 322 722,32
Kapitalisering av influtna arvsmedel*
26 983 325,25
26 983 325,25
Under året fördelade medel
–280 629 889,89
Belopp vid årets utgång
620 359 476,35
305 339 397,07
* Kapitalisering av influtna arvsmedel
Influtna arvsmedel
283 800 113,21
Restituerade arvsmedel (enl. not 1)
–13 966 860,74
269 833 252,47
varav 10 % till fondkapitalet
26 983 325,25
41
Not 6
Skr. 2003/04:125
2003
2002
Bilaga 1
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Administrativa kostnader
396 077,00
711 388,00
Utbildningsdepartementet
Administrativa kostnader Socialdep.
4 255 000,00
341 000,00
Förvaltningskostnader , Socialdep
1 139 161,00
875 210,00
Fondförvaltningsavgift Kv IV
720 165,00
929 209,00
Kostnad utbetalning av beviljat stöd Kv IV
98 000,00
78 000,00
6 608 403,00
2 934 807,00
42