Lagrum · SFS 2015:911
7 kap. 1 §
7 kap. Granskning av nya finansiella konton som innehas av enheter · Rapporteringspliktiga konton
Om något annat inte anges i 2 kap. 20 § är ett nytt konto ett rapporteringspliktigt konto
- 1. om det innehas av en eller flera enheter som har hemvist i en annan stat eller jurisdiktion, eller
- 2. om det innehas av en eller flera enheter som är passiva icke-finansiella enheter och över vilka en eller flera fysiska personer som har hemvist i en annan stat eller jurisdiktion har bestämmande inflytande.
Lydelse enligt SFS 2018:2036 (svenskforfattningssamling.se)