Lagrum · SFS 2015:62
4 kap. 9 §
4 kap. Granskning av befintliga finansiella konton som innehas av fysiska personer · Konton vars sammanlagda saldo eller värde uppgår till mer än 1 000 000 US-dollar (högvärdekonton)
Ett rapporteringspliktigt konto ska anses vara ett sådant fram till dess att kontohavaren eller kontohavarna inte längre är specificerade amerikanska personer.